이해 쉬운 부동산 양도소득세 비과세 및 절세 조건!!

 

부동산 매매 시 발생하는 양도소득세는 큰 부담이 될 수 있습니다. 이번 글에서는 양도소득세 비과세 조건과 절세 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

1. 양도소득세란?

양도소득세는 부동산이나 토지 등을 매도하여 발생한 수익에 대해 부과되는 세금입니다. 이 세금은 매매를 통해 시세 차익이 발생할 때 적용됩니다. 주거공간이나 땅의 명의를 다른 사람에게 옮기는 모든 상황, 즉 주택 매매, 증여, 빚 대신의 양도 등에서 발생합니다.

국세청

2. 양도소득세 비과세 조건

1 가구 1 주택자의 경우, 아래 조건을 충족하면 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다:

현재 양도일 기준 한 채의 집만 소유하고 있을 것: 이는 주택을 매도할 때 한 채만 소유하고 있어야 함을 의미합니다.
해당 주택을 2년 이상 보유할 것: 주택을 최소 2년(24개월) 이상 보유해야 합니다. 만약 조정대상지역에 있다면 2년 동안 실제 거주해야 합니다.
양도 금액이 12억 원 이하일 것: 양도 금액이 12억 원을 넘지 않아야 합니다. 12억 원을 초과하는 경우 고가주택으로 분류되어 비과세 혜택을 받을 수 없습니다.
이외에도 주택에 딸린 땅이 도시지역 내에 속하면 주택 면적의 3배까지는 과세되지 않습니다. 과거에는 5배 이내였지만, 지난해부터 3배까지로 변경되었습니다. 도시 외 지역에 위치한 경우 10배까지 과세되지 않습니다.

3. 일시적 1가구 2 주택자의 비과세 조건

일시적으로 1가구 2 주택자가 되었을 때, 다음 조건을 만족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다:

신규 주택을 취득한 후 2년 이내에 기존 주택을 매도할 것: 이사는 물론 결혼, 상속 등으로 일시적으로 2 주택을 소유하게 되었을 때, 신규 주택 취득 후 2년 이내에 기존 주택을 매도해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
조정대상지역에서는 신규 주택 취득 후 3년 이내에 기존 주택을 매도할 것: 조정대상지역에서는 보다 엄격한 기준이 적용되므로, 신규 주택 취득 후 3년 이내에 기존 주택을 매도해야 합니다.

4. 양도소득세 절세 방법

양도소득세를 절세할 수 있는 몇 가지 방법도 소개합니다:

공동명의로 주택 취득하기: 양도세는 매입가격과 매도가격의 차익을 기준으로 세율이 책정됩니다. 차익이 클수록 세율이 높아지기 때문에, 부부가 공동명의로 주택을 취득하면 매도 시 양도차익을 각각 절반씩 부담하게 되어 세율을 낮출 수 있습니다.

장기보유 특별공제: 장기보유 특별공제는 부동산을 장기 보유할수록 양도세를 인하해주는 제도입니다. 최초 3년 보유 시 12% 인하, 10년 이상 보유 시 40%까지 절감할 수 있습니다.

5. 추가적인 비과세 혜택 및 주의 사항

1가구 2 주택 양도세 비과세 혜택은 다음과 같은 경우에도 적용될 수 있습니다:

결혼으로 인한 2 주택: 결혼으로 인해 2 주택이 된 경우, 혼인 신고일부터 최대 5년 내에 한 주택을 매도하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

상속으로 인한 2주택: 상속으로 2 주택이 된 경우, 상속 주택을 3년 이내에 매도하고, 상속 주택의 가격이 9억 원 이하이며 2년 이상 실제 거주하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
증여로 인한 2주택: 증여받은 주택을 3년 이내에 처분하고, 해당 주택의 가격이 9억 원 이하이며 2년 동안 실제로 거주하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

6. 양도소득세 면제 조건 요약

한 채의 집만 소유할 것: 양도일 기준으로 한 채의 집만 소유하고 있어야 합니다.
2년 이상 보유: 해당 주택을 2년(24개월) 넘게 보유해야 합니다.
양도 금액 12억 원 이하: 양도 금액이 12억 원을 넘지 않아야 합니다.
조정대상지역 거주 요건: 2017년 8월 3일 이후 취득 당시 조정대상지역에 있었다면 2년 동안 실제 거주해야 합니다.

7. 부동산 양도소득세 정책 변화와 계획

부동산 양도소득세 정책은 여러 번 변경되어 왔습니다. 현재 2024년 5월 말까지 일시적 양도세 중과 배제가 연장되었습니다. 이러한 정책 변화를 잘 파악하고, 매도와 매수 계획을 세워 양도소득세를 잘 해결하는 것이 중요합니다. 이를 통해 투자 시 이익률을 높이고 자산을 증식할 수 있습니다.

위 내용은 양도소득세 비과세와 절세 조건에 대해 정리한 글입니다. 부동산 매매를 계획 중이라면 꼭 참고하여, 매매 과정에서 세금 부담을 줄이고 혜택을 최대한 활용해 보시기 바랍니다. 아래 링크를 통해 더 자세하게 확인하실수 있으니 꼭 같이 참고하시길 바랍니다.